Przedstawienie zakresu czynności i sposobów ich wykonywania przez głównych księgowych. Publikacja przydatna również dla dyrektorów finansowych i biegłych rewidentów.
Wykład wraz z praktycznymi przykładami omawianych zagadnień (zapisów umów) - duże doświadczenie wykładowcy (doradcy podatkowego) w pracy z księgowymi umożliwia mu przekazywanie teoretycznych zagadnień związanych z omawianiem obowiązujących i projektowanych przepisów oraz orzecznictwa w ujęciu praktycznym (pokazywanie praktycznego znaczenia omawianych zagadnień); przykładowe, praktyczne problemy zapisów umownych rozwiązywane z uczestnikami.
Cele szkolenia:
Przygotowywanie umów to codzienność każdej firmy. Prawidłowe przygotowanie umowy to jednak nie tylko gwarancja ochrony przed nierzetelnym kontrahentem, ale również uniknięcie ryzyk podatkowych związanych z rozliczaniem VAT od sprzedaży i zakupu. Nieprawidłowości w zapisach umownych mogą wpłynąć na wartość zobowiązania podatkowego do wpłaty do organu podatkowego, powstanie zaległości podatkowej albo wartość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, czyli w konsekwencji na kwotę zwrotu z urzędu skarbowego.
Celem niniejszego szkolenia jest przekazanie słuchaczom wiedzy umożliwiającej prawidłowe konstruowanie umów z pespektywy VAT, z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądowego i aktualnej praktyki skarbowej.
Korzyści z uczestnictwa w szkoleniu:
Osoby uczestniczące w szkoleniu zdobędą wiedzę umożliwiającą im prawidłowe konstruowanie umów z perspektywy podatku VAT.
Program szkolenia
Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego w zakresie VAT związanego z zawieraniem umów w obrocie gospodarczym z perspektywy definiowania:
zobowiązań stron i ich pozycji kontraktowej,
warunków wykonania zobowiązania,
warunków wzajemnych rozliczeń,
dokumentowania transakcji.
Charakter prawny umowy i jego wpływ na kwalifikację podatkową transakcji w VAT:
umowa przedwstępna,
umowa rozporządzająca,
umowa zobowiązująca.
Forma prawna zawarcia umowy i wady prawne umowy - wpływ na kwalifikację podatkową transakcji w VAT(nieważność bezwzględna, nieważność względna).
Przedmiot umowy i jego znaczenie dla kwalifikacji podatkowej transakcji:
świadczenia proste,
świadczenia kompleksowe,
świadczenia ciągłe.
Wykonanie zobowiązania:
zdefiniowanie momentu wykonania usługi,
warunki dostawy towaru,
dokumentowanie wykonania świadczenia,
obszary optymalizacji i ryzyka podatkowego,
Rozliczenia stron:
określanie wartości kontraktu i jego znaczenie w obszarze podatków,
zasady i terminy rozliczeń,
barter.
Dodatkowe zastrzeżenia (postanowienia) umowne i ich znaczenie w obszarze VAT.
zadatek,
zaliczka,
kaucja gwarancyjna,
odstępne,
kara umowna.
Dokumentowanie transakcji:
faktury,
faktury korygujące,
faktury wewnętrzne,
faktury pro forma,
noty korygujące,
noty księgowe,
dokumenty celne,
szczególne dokumenty wymagane przy obrocie międzynarodowym towarami i usługami,
Przykładowe umowy i ich skutki podatkowe w zakresie VAT:
umowa sprzedaży (i jej szczególne rodzaje: sprzedaż na raty, sprzedaż z zastrzeżeniem prawa własności)
umowa zamiany,
umowa o roboty budowlane,
umowa najmu (najem lokalu, najem rzeczy ruchomej)
umowa dzierżawy,
umowa leasingu,
umowa użyczenia,
umowa pożyczki,
umowa zlecenia,
umowa o dzieło
umowa agencyjna,
umowa komisu,
umowa przewozu (osób, rzeczy),
umowa spedycji,
umowa darowizny,
wybrane umowy nienazwane (umowa zbycia licencji, umowa autorskie, cash pooling).
Transakcje międzynarodowe i problem prawidłowego konstruowania umów:
specyfika rozliczeń podatkowych w obszarze VAT w przypadku transakcji międzynarodowych,
status podatkowy stron kontraktu,
przedmiot transakcji i wykonanie zobowiązania,
znaczenie Incoterms w obszarze podatków.
Znaczenie art. 199a Ordynacji podatkowej.
Prezentacja najnowszego orzecznictwa sądowego i praktyki skarbowej z perspektywy zawierania i wykonywania umów.
